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加拿大報(bào)稅的幾個(gè)方面和簡(jiǎn)單指南

發(fā)布時(shí)間：2013-12-13

摘要：加拿大報(bào)稅的幾個(gè)方面和簡(jiǎn)單指南

1.何為報(bào)稅
　　在加拿大生活，報(bào)稅是每個(gè)家庭每年都必須經(jīng)歷一次的大事。低收入人群可以通過(guò)報(bào)稅獲取稅款返還，高收入人群也必須通過(guò)報(bào)稅以避免來(lái)自稅務(wù)部門的審查。而在加拿大報(bào)稅，并不是本國(guó)人或者移民才需要報(bào)，只要在加拿大生活，包括留學(xué)生等，雖然不需要繳稅，但是也需要報(bào)稅的，會(huì)有一些好處，比如留學(xué)生的學(xué)費(fèi)，就可以通過(guò)報(bào)稅通知加拿大稅務(wù)局，日后在加拿大獲取收入的時(shí)候，可以相應(yīng)獲取一些減免。
　　眾所周知，稅是不能免不能逃但是可以避的，如何報(bào)稅就成為了一門重要的學(xué)問，尤其是在加拿大這樣一個(gè)高稅率的國(guó)家。
　　正常情況下，個(gè)人的實(shí)際收入是扣掉稅以后才拿到手的，再用這部分實(shí)際收入來(lái)支付房租、家人的學(xué)費(fèi)等。類似的部分支出應(yīng)該得到部分稅額的減免。CanadaRevenueAgency(CRA)每年3月份開始受理有關(guān)前一年的退稅，將此項(xiàng)多收的稅額一次性返還給納稅人。比如2005年辦理2004年所交稅額的的退稅。也有納稅人欠政府稅的，應(yīng)該向政府支付所欠的款項(xiàng)。稅額的多少因人而異。
　　2.中國(guó)-加拿大關(guān)于稅務(wù)的條款
　　根據(jù)1986年12月29號(hào)生效的中國(guó)政府和加拿大政府關(guān)于稅務(wù)的協(xié)議(Canada-ChinaIncomeTaxAgreement)
　　Payments which a student, apprentice or business trainee who is, or was immediately before visiting a Contracting State, a resident of the other Contracting State and who is present in the first-mentioned Contracting State solely for the purpose of his education or training receives for the purpose of his maintenance, education or training shall not be taxed in that Contracting State.
　　在加拿大就讀的中國(guó)留學(xué)生的獎(jiǎng)學(xué)金和其他用于支持其學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的資金不向加拿大政府繳稅。
　　3.誰(shuí)可以報(bào)稅
　　只要在去年的最后一天進(jìn)入加拿大居留的人，不論本國(guó)人還是外國(guó)人，只要有加拿大盈利機(jī)構(gòu)公司/單位發(fā)出的正式的稅務(wù)單，比如在讀學(xué)生的T2202A學(xué)費(fèi)表、TA和其他雇員的T4和T4A收入表;T5存款利息表以及T3投資收益表等，都可以申請(qǐng)報(bào)稅。
　　4.何時(shí)報(bào)稅?
　　CRA每年3月份開始受理退稅申請(qǐng)，4月底之前遞交的申請(qǐng)可以很快處理，如果沒有問題，可以在2周之內(nèi)完成。5月份之后的處理速度很低。
　　從前一年倒推到以前任何一個(gè)稅務(wù)年，沒有辦理的報(bào)稅統(tǒng)統(tǒng)都可以在一年辦理。比如2002年到加拿大，一直到2004年的稅都沒有辦理，那么在2005年可以辦理2002到2004年的報(bào)稅。
　　5.報(bào)稅需要的資料
　　如前所述，比如在讀學(xué)生的T2202A學(xué)費(fèi)表、TA和其他雇員的T4和T4A收入表;T5存款利息表以及T3投資收益表等，都可以申請(qǐng)報(bào)稅。
　　報(bào)稅人應(yīng)提供自己的SIN(SocialInsuranceNumber)，如果沒有SIN，也可以申請(qǐng)，但是處理速度會(huì)放慢。
　　另外，還需提供房租的金額和房東姓名及聯(lián)系方式用于退部分省稅。
　　6.如何報(bào)稅?
　　6.1軟件或者手工填寫報(bào)稅表
　　每年3月份左右，可以從任何加拿大郵局拿免費(fèi)的報(bào)稅表和報(bào)稅指南。也可以訪問CRA的官方主頁(yè)要求寄送到家中。拿到報(bào)稅需要的表格和資料之后，就可以辦理報(bào)稅了。
　　http://www.cra-arc.gc.ca/menu-e.htmlQ
　　如果對(duì)報(bào)稅過(guò)程比較了解，可以自己計(jì)算稅額。不了解的，可以購(gòu)買報(bào)稅的軟件來(lái)計(jì)算，價(jià)格在20加幣左右。也可以求助與私人的報(bào)稅服務(wù)機(jī)構(gòu)，合理價(jià)格在20加幣一下。CSSA聘請(qǐng)專門的報(bào)稅專家來(lái)幫助大家退稅，收費(fèi)12加元。
　　6.2網(wǎng)上填表
　　CRA也接受網(wǎng)上申請(qǐng)，通過(guò)netfile的形式將填好的報(bào)稅信息直接通過(guò)網(wǎng)絡(luò)發(fā)送到CRA。
　　http://www.netfile.gc.ca/
　　Netfile指定幾家網(wǎng)上的報(bào)稅公司為netfile的認(rèn)證網(wǎng)站，比如ufile和taxwiz
　　http://www.ufile.ca/
　　http://www.taxwiz.ca/
　　年度凈收入在2萬(wàn)加幣以下(適用于大部分學(xué)生)，可以免費(fèi)使用上述網(wǎng)站報(bào)稅。年度凈收入收入在2萬(wàn)以上，使用網(wǎng)站報(bào)稅價(jià)格一般在12加幣左右
　　網(wǎng)上填表需要一個(gè)Netfileaccesscode，CRA會(huì)將code寄給你。如果丟失了code，也可以詢問CRA找回code
　　http://www.netfile.gc.ca/accesscode-e.html
　　如果來(lái)加拿大后第一次報(bào)稅，就不能通過(guò)netfile發(fā)送到CRA網(wǎng)上報(bào)稅。但是，仍然可以使用上述網(wǎng)站，將計(jì)算結(jié)果打印出來(lái)，通過(guò)郵局郵寄到CRA。
　　7.怎樣拿到稅金
　　可以選擇從CRA接受支票，或者讓提供銀行帳號(hào)信息讓CRA直接存入銀行帳戶。
　　8.GSH/HST
　　GoodsandServicesTax/HarmonizedSalesTax(GST/HST)Return是跟商品消費(fèi)有關(guān)的退稅。一般從7月開始，分4個(gè)季度退還給納稅人。數(shù)額也是因人而異，總額不超過(guò)350加幣。